財政部發(fā)布2016年內控工作要點
作 者：劉明中 來 源：中國財經(jīng)報發(fā)表日期：2016-02-25
在新的一年中，財政內控工作的重點是什么？“當前和今后一個時期，財政面臨的形勢更加嚴峻、任務更加繁重，更加需要防范業(yè)務流程中的風險，更要充分發(fā)揮內控機制的預防作用。”財政部內控辦相關負責人在接受記者的采訪時表示。
這位負責人介紹說，財政部2016年內控工作的總體思路為：抓住內控建設開局良好的契機，以內控制度的有效執(zhí)行為切入點和著力點，重點推進風險事件應對、內控信息化、考核評價及結果運用、內控專項檢查等工作，強化內控責任追究，找準定位、整體推進、形成合力，有效防范各類風險，逐步提升內控工作層次，全面開拓內控工作新局面。
強化責任著力抓好內控制度執(zhí)行
據(jù)悉，去年12月份召開的財政部內控委2015年第三次會議明確要求，制度的生命在于嚴格執(zhí)行，要不折不扣抓好制度的落實。
“鑒于此，2016年內控辦的首要任務是強化各單位責任，著力抓好內控制度執(zhí)行。”這位負責人對此進行了詳解：
要切實發(fā)揮內控辦組織牽頭作用，通過工作實踐進一步明確、細化各級內控管理機構的責任，督促各單位堅持不懈抓好內控制度實施，對單位內部出現(xiàn)的風險及時整改、留案備查，重點防范財政政策制定、預算編制執(zhí)行等財政核心業(yè)務風險，保障財稅體制改革任務順利完成。
重點抓好內控風險事件應對過程的報告、統(tǒng)計、考評工作，監(jiān)督各單位及時、完整報告風險事件，對風險事件及其應對情況進行通報。
建立內控考核評價體系，與現(xiàn)有年度工作考核機制有機結合，促進各單位內控管理責任和風險防控意識的不斷增強。
進一步加強責任追究，對內控風險事件發(fā)生單位和責任人，以及不報告、未及時、未如實報告風險事件的單位和責任人嚴肅問責并進行通報；對內控制度執(zhí)行不力，特別是對內控工作重視不夠、內控制度落實不力、內部管理混亂、多次發(fā)生風險事件的單位及責任人要通報批評、嚴肅執(zhí)紀問責。
完善內控制度和辦法
這位負責人表示，為進一步完善現(xiàn)有三級內控制度體系，確保將各個業(yè)務中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制融入流程中的每個環(huán)節(jié)，內控辦將積極協(xié)調有關牽頭單位及時修訂、調整、完善現(xiàn)有專項內控辦法，做好現(xiàn)有文件的清理和現(xiàn)有制度的完善工作，制訂頒布《世貿規(guī)則履行內部控制辦法》、《財政部機關預算資產(chǎn)財務管理內部控制辦法》，起草、制發(fā)《財政部內控風險事件處理和結果應用辦法》、《財政部內控檢查辦法》，要求部內各單位、專員辦根據(jù)專項內控辦法和相關內控制度的變化及時補充完善內控操作規(guī)程，建立正常的內控制度完善機制。
同時，切實推進全力做好內控信息化工作。這位負責人指出，為貫徹落實財政部長樓繼偉關于“內控工作要責任心加信息化”的指示精神，2016年在信息化方面重點做好以下工作：
內控辦要督促財政部內各司局2016年底前把專項內控辦法和操作規(guī)程中規(guī)定的流程和控制方法有效融入業(yè)務生產(chǎn)系統(tǒng)，在信息網(wǎng)絡中心對此項工作建立考核督促制度的基礎上，對信息網(wǎng)絡中心和各有關司局的工作進度進行督促和再考核。
逐步拓展內控管理系統(tǒng)的功能：2016年上半年要全面實現(xiàn)內控管理平臺的運作，理順系統(tǒng)與辦公自動化系統(tǒng)的關系，完成與辦公自動化系統(tǒng)的對接，覆蓋辦公自動化系統(tǒng)的主要風險點，監(jiān)控成果全部反映在內控管理系統(tǒng)中。
在此基礎上，2016年年底前要完成規(guī)則庫的構建，并與主要業(yè)務生產(chǎn)系統(tǒng)完成對接，初步實現(xiàn)風險預警的全覆蓋。
建立內控考核評價體系強化結果運用
這位負責人透露，為對現(xiàn)行內控基本制度、專項內控辦法、操作規(guī)程的有效性，以及財政部內各單位、專員辦內控工作的成效進行及時、系統(tǒng)的考核與評價，財政部內控辦將抓緊擬定和實施考核評價辦法。在此基礎上，通過充分研究與實踐逐步建立一套符合財政部業(yè)務特點的，科學、合理、嚴謹、公平的考核評價指標體系。同時，逐步完善內控考核評價的結果應用機制，與年度考核、干部選拔任用和獎懲有效銜接。
與此同時，內控辦將內外結合，建立內控有效性驗證機制。這位負責人介紹說，內控辦將充分利用對外監(jiān)督檢查和外部審計的成果，發(fā)現(xiàn)和驗證部內單位內控存在的問題，與審計問題整改工作進一步結合，促進單位內部管理水平的提升。同時，積極探索內控與內審相結合的工作模式，通過內審對單位內控水平做出客觀評價，建立內控有效性驗證機制。對日常管理中發(fā)現(xiàn)或舉報反映出的內控問題，將采用重點檢查的方式予以查證。
抓緊抓實持續(xù)推動財政系統(tǒng)內控建設
這位負責人告訴記者，《財政部關于加強財政內部控制工作的若干意見》要求，各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳局要在2016年上半年全部完成內控制度和內控管理機構的建設。鑒此，內控辦擬于2016年年中挑選內控工作最有特點和成效或力度最大的省份召開座談會，總結現(xiàn)階段財政系統(tǒng)內控建設工作，共同探討財政系統(tǒng)內控建設的重點和關鍵環(huán)節(jié)。
對不同的省份，內控辦要在統(tǒng)一要求的基礎上根據(jù)其機構設置的特點和內控建設進展情況進行差別化指導，對省以下財政部門內控建設采取鼓勵先行先試的方法，及時總結好的做法，在系統(tǒng)內予以宣傳、推廣。及時總結提煉財政系統(tǒng)內控建設實踐成果，與有關單位共同做好行政事業(yè)單位內部控制工作的指導工作。
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