61家公司被處罰 多家涉及各類財務問題
作 者：桂小筍 來 源：證券日報發(fā)表日期：2018-03-21
在滬深兩市交易所從嚴加大上市公司重大違法退市力度的背景下，被監(jiān)管機構處罰的眾多上市公司，未來的命運走向格外受到關注。
據Wind數據統(tǒng)計顯示，今年以來（即1月1日至3月14日），兩市共有61家公司被各類監(jiān)管機構處罰，其中，有的公司和公司股東、參股公司同時被處罰。
從這61家公司被處罰的原因來看，因各類財務問題被處罰的現象仍占據可觀的份額，例如，有的企業(yè)虛增利潤，有的企業(yè)財務科目不規(guī)范、有的企業(yè)關聯(lián)資金被占用等。
因財務問題被罰時有出現
綜合這些企業(yè)被處罰的類型可知，根據違規(guī)行為的不同，企業(yè)被處罰的形式也包括公開處罰、出具警示函、公開譴責等。
其中，被公開處罰的上市公司中，有6家公司屬于ST類企業(yè)，而且，這6家公司被處罰的原因，多數涉及財務問題。
*ST昆機在這些公司是較為著名。經查證，公司通過虛構合同、虛構發(fā)貨單、虛構運輸協(xié)議、設置賬外產成品庫房、提前確認銷售收入等，以跨期確認收入和虛計收入的方式虛增收入，涉及客戶123戶，交易417筆，其中跨期確認收入222筆，虛計收入195筆。
*ST上普為彌補2014年度利潤缺口、完成利潤指標，2014年9月份至11月份，與上海晟飛商貿有限公司、深圳巴斯巴科技發(fā)展有限公司之間進行2筆三方貿易，虛增營業(yè)收入1783.12萬元，虛增利潤總額134.73萬元；2014年11月，與上海成雨能源科技有限公司上海中瀚企業(yè)發(fā)展有限公司之間進行1筆三方貿易，虛增營業(yè)收入2478.63萬元，虛增利潤總額863.67萬元。上述3筆三方貿易共導致公司2014年度虛增營業(yè)收入4261.75萬元，虛增利潤總額998.4萬元，占公司2014年度合并財務報表利潤總額1354.96萬元的73.68%。
*ST華澤，在2013年、2014年及2015年上半年未及時披露、且未在相關年報中披露關聯(lián)方非經營性占用資金及相關的關聯(lián)交易情況。2013年年報、2014年年報和2015年半年報存在虛假記載為掩蓋關聯(lián)方長期占用資金的事實。
鑒于上述公司的這些違規(guī)現象，監(jiān)管機構對公司給予不同程度的處罰。
被罰款總額約5.2億元
此外，從數據顯示的情況來看，在這被處罰的61家公司中，有21家公司被罰款，累計被罰款的總金額約為5.2億元。
被證監(jiān)會處罰的企業(yè)中，界龍實業(yè)被罰款的金額最高。而界龍實業(yè)的被處罰，和內幕交易有關。
界龍實業(yè)在去年6月份收到中國證監(jiān)會的調查通知書，今年1月18日，公司收到公司第一大股東界龍集團的通知，稱界龍集團及其董事長費鈞德、副董事長費屹立于2018年1月18日收到中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局《行政處罰事先告知書》。
界龍集團先后于2015年3月26日、4月29日起向費某娟、孫某波借用“費某娟”、“孫某波”證券賬戶進行證券交易。借用賬戶期間，上述兩賬戶的資金全部來源于界龍集團，資金轉出也全部轉回界龍集團賬戶，賬戶交易盈虧由界龍集團承擔。期間上述兩賬戶多次交易滬深證券交易所上市股票，截至調查日，兩賬戶均處于虧損狀態(tài)，沒有違法所得。
對界龍集團非法利用“費某娟”、“孫某波”證券賬戶進行證券交易的行為，對界龍集團責令改正，并處以10萬元罰款；對費鈞德、費屹立給予警告，并分別處以5萬元罰款。對界龍集團內幕交易“界龍實業(yè)”股票的行為，沒收違法所得約577萬元，并處以罰款1731.6萬元；對費鈞德、費屹立給予警告，并分別處以30萬元罰款。
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